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青海農信社會計出納制度及業務操作流程A卷

2019-10-24 11:16:30 公務員考試網 http://www.huatu.com/ 文章來源:未知

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  •   一、單選題(每題2分 ,共20分)

      1、目前,農村信用社綜合業務系統中設置的柜員共分( D )類。

      A、3

      B、5

      C、10

      D、11

      2、信用社發生的出納長短款、結算業務的差錯款等,金額在( B )的由信用社主任負責調查處理。

      A、300元以上  B、500元以下  C、1000元以下  D、500元以上

      3、信用社各種印章使用采用( C )原則。

      A、誰使用、誰保管、誰負責 B、專人使用、專人保管

      C、 專人負責、專人保管 D、專人使用、專人負責

      4、印鑒掛失在( A )天后可以更換新印鑒。

      A、10

      B、5

      C、7

      D、3

      5、基本存款賬戶對單筆或單日累計提現( A )的,由信用社坐班主任(或委派主管會計)審批。

      A、20萬元(含)以上,50萬元以下。B、5萬元(含)以上,50萬元以下。

      C、10萬元(含)以上,30萬元以下。D、5萬元(含)以上,10萬元以下。

      6、信用社永久保管的會計檔案包括( D )

      A、會計憑證

      B、各種專用印章的領用、銷毀保管情況登記簿

      C、計算機運行日志

      D、存、貸款開銷戶登記簿

      7、撤銷單位銀行結算賬戶,應于撤銷銀行結算賬戶之日起( B )個工作日內,向中國人民銀行報告客戶銷戶信息。

      A、2

      B、5

      C、7

      D、3

      8、有價單證是指具有價值的特殊憑證證,應視同( A )保管。

      A、現金

      B、一般憑證 C、重要空白憑證

      D、有價證券

      9、對長期不發生業務超過( A )的銀行結算賬戶,可轉入久懸未取存款賬戶。

      A、1年

      B、6個月

      C、2年

      D、 3年

      10、下列表中,不屬于簽發支票必須記載的事項是( D )

      A、確定的金額

      B、付款人名稱

      C、出票日期

      D、背書轉讓

      二、填空題(每空1分 ,共30分)

      1、重要空白憑證的管理要貫徹“ 證印分管 , 證押分管”的原則,實行 專人負責 , 入庫保管 ,并經常進行賬、證核對。

      2、各類儲蓄業務的開戶必須嚴格按“ 實名制 ”的有關規定執行。

      3、自動轉存交易,原則上 每月月末兩天 不能辦理,會造成利息、利息稅劃賬未達賬。

      4、會計檔案管理的“三防”是: 防火 、 防潮 、 防盜 ;“五無”是 無火患 、 無蟲蛀 、 無霉爛 、 無鼠咬 、 無失竊 。

      5、信用社員工 不得保管客戶銀行卡 及密碼并替代儲戶取款。

      6、凡屬于對賬范圍的賬戶, 無論金額大小 ,在賬戶存續期間,都必須在規定的時間內向對賬單位發送對賬單據或對賬信息。

      7、單位銀行結算賬戶,按用途可分為:基本存款帳帳戶、般存款帳戶、專用存款帳戶、臨時存款帳戶 。

      8、有下列情況的 設立臨時機構 、 異地臨時經營活動 , 注冊驗資 ,存款人可以申請開立臨時存款賬戶。

      9、本年內發生的記賬串戶,采用 紅字同方向 傳票辦理沖正。

      10、銀行成對匯票的付款期,最長不得超過 6 月。

      11、銀行工作人員辦理通存通兌業務 玩忽職守 或 出現重大過失造成客戶資金損失的,銀行應依法承擔賠償責任。

      12、客戶領取的憑證重要空白憑證 發生短缺,必須追回,如客戶確實無法繳回, 須出具保證書 , 加蓋預留印鑒 ,承諾承擔由此引起的一切經濟責任.

      三、判斷題(每題1分,共10分。正確的打√,錯誤的打×)

      1、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付,注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。( √ )

      2、出納人員不得兼任會計檔案保管工作。( √ )

      3、嚴禁將原子印章作為預留印鑒。( √ )

      4、存款人已死亡,存單持有人沒有向銀行申明遺產繼承過程,也沒有持存款所在地法院判決書,直接去銀行支取或轉存,事后而引起的存款繼承爭執,由銀行負責任。( X )

      5、屬于農村信用社簽發的重要空白憑證,也可以由客戶簽發。( X )

      6、因工作需要,社名公章和部門公章可以攜出單位使用,不需要授權。( X )

      7、有權部門查閱會計檔案時可以借出。( X )

      8、密碼掛失不能委托他人代為辦理。( √ )

      9、作為抵(質)押品的銀行承兌匯票、存單等一律視同現金入庫保管。(√ )

      10、凡交易金額在規定金額以上的交易,不論是否異常,都要由金融機構總部于交易發生后5個工作日內向中國反洗錢監測分析中心報告的制度。( √ )

      四、簡答題(每題4分,共20分)

      1、現金出納業務管理基本原則包括哪些內容?

      答:①、“五雙”制度.②、錢賬分管制度.③、復核制度. ④、雙先制度。⑤、登記制度. ⑥、日清日結制度. ⑦、交接制度. ⑧、查庫制度. ⑨、報告制度。⑩、達標上崗制度

      2、重要空白憑證管理原則是什么?

      答:重要空白憑證的管理要貫徹“統一印制、分級領取、證印分管,證押分管、建簿登記、順序使用、逐筆銷號、換人復核、二次銷號、表外核算”的原則。

      3、單位和個人辦理支付結算“四不準”是什么?

      答:不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規定開立和使用賬戶。

      4、簡述柜員“十不準”

      答: ①不準無故拒絕受理、代理正常結算業務;②不準違章簽發、承兌、貼現票據,套取資金;③不準簽發空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款;④不準越權辦理資金匯劃,盜用重要空白憑證;⑤不準違規為單位和個人開立賬戶;⑥不準泄露系統登錄密碼或冒名登錄綜合業務系統;⑦不準違規使用印章;⑧不準違規開具資金證明;⑨不準辦理虛假交易;⑩不準泄露本單位商業機密和客戶信息。

      5、什么是“一案四問”制度?

      答:一問案件當事人之責,二問不嚴格執行規章制度的相關人員之責,三問與作案人員交往較多的知情人之責,四問案發單位兩級領導之責。

      五、論述題(每題10分,共20分)

      1、如何做好柜員的本職工作?

      1、積極開展柜面業務宣傳,主動熱情、文明禮貌、準確快捷地為客戶辦理業務,誠懇耐心解答客戶提出的各種問題。 2、加強柜面監督。認真審核各類憑證的完整性、合法性和真實性,嚴格執行各類業務操作規程,及時處理并按規定記載賬務。3、負責日常人民幣儲蓄和對公業務的操作,記載庫存現金賬簿,辦理營業用現金的領用、保管,主輔幣、殘幣的兌換及大額支現登記備案,負責票幣的整點、挑剔及有價單證的兌付工作。4、辦理營業用重要空白憑證、有價單證的領用和保管。 5、辦理醫保、退休工資、城市低保、代發工資、代收話費等代收、代付業務。6、掌管本柜各種業務印章及個人名章,并按規定保管使用。 7、人員交接和臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續。 8、營業終了,軋記當日經辦業務,核對記賬憑證、現金與柜員軋賬表,做到賬賬、賬款、賬實相符。將掌管的印章、憑證及現金等全部加鎖入庫保管。 9、負責本柜計算機及其他業務機具的正常使用和維護,發現故障及時與有關部門聯系并協助迅速解決。

      2、個人存款實名制規定包括哪些內容?實名證件的種類及使用要求是什么?

      1.在信用社開立個人存款賬戶的,信用社應當要求其出示本人身份證件,進行核對,并登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人在信用社開立個人存款賬戶的,信用社應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件,進行核對,并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的,信用社不得為其開立個人存款賬戶。

      2.實名證件的種類及使用要求:

      (1)居住在境內16歲以上的中國公民,為居民身份證或者臨時居民身份證;

      (2)居住在境內的16周歲以下的中國公民,應由監護人代理開立個人銀行賬戶,出具監護人的有效身份證件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿;

      (3)中國人民解放軍軍人,為軍人身份證件;中國人民武裝警察,為武裝警察身份證件;

      (4)香港、澳門居民,為港澳居民往來內地通行證;臺灣居民,為臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件;

      (5)外國公民,為護照或外國人永久留居證。

      學生證、機動車駕駛證、介紹信以及法定身份證件的復印件不能作為實名證件使用。

    (編輯:青海華圖)
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